COMO EFECTUAR UNA AUDITORIA A LA FUNCION DE CREDITO Y COBRANZA

Instructor:  FEDERICO AVIDANO A.

 

Contexto del Curso:
Este curso enseña cómo efectuar una auditoría integral a la función de crédito y cobranza, tanto desde el punto de vista de los controles  internos que deben existir para proteger el otorgamiento del crédito, las cobranzas y la cartera por cobrar, como desde el punto de vista operacional para evaluar la eficiencia y la efectividad de la función con miras a mejorar su gestión. Se enfatiza la identificación de los controles internos y operacionales que deben existir así como la forma de evaluar la operación de éstos y la calidad de gestión de la función. El curso tiene un enfoque de análisis de riesgo que permite identificar rápidamente los procesos más críticos en términos de generación de flujo de caja así como de salvaguarda de los activos financieros.

Beneficios de este curso:
Enseña al personal del departamento de crédito y cobranza (CREDCO) como mirarse en un espejo e identificar todas las cosas que se pueden mejorar y como hacerlo.
Enseña a los auditores internos como efectuar con alta eficiencia una auditoría financiera y una auditoría operacional de CREDCO con miras a mejorar sustancialmente los resultados del departamento.
Enseña como entender los riesgos financieros y los riesgos operacionales de CREDCO, y cuales son los controles necesarios para compensarlos.
Enseña el uso de técnicas analíticas de auditoría altamente eficientes para aplicar en CREDCO. Estas son de utilidad tanto para el profesional de CREDCO como para el auditor interno.
Enseña a la gerencia de CREDCO como implantar un programa de autoverificación y auditoría continua que ayude a proteger  la inversión en cuentas por cobrar y a aumentar la entrada de flujo de caja.
Enseña técnicas de análisis de procesos que aceleran la interrelación de CREDCO con otros departamentos para cobrar más rápido y con mayor satisfacción del cliente.
Enseña como diagnosticar problemas en CREDCO rápidamente y como pasar de la búsqueda sistemática de fallas y errores a su eliminación en la fuente.

Quienes deben asistir:
Auditores financieros, operacionales y de sistemas, contralores, analistas de control interno, gerentes y supervisores de contraloría, tesoreros, directores de finanzas, gerentes de crédito y cobranza, gerentes de finanzas, gerentes de contabilidad, jefes y supervisores de crédito, jefes y supervisores de cobranza, analistas de riesgo, analistas de cartera y, en general, todo profesional y ejecutivo que esté involucrado en las actividades de aseguramiento de la calidad de las transacciones y operaciones de la función de crédito y cobranza.

CONTENIDO PROGRAMATICO:

1. COMO EFECTUAR UNA AUDITORIA DE LA ESTRATEGIA DE NEGOCIOS DE LA FUNCION DE CREDITO Y COBRANZA
Como evaluar si la política de crédito está alineada con los objetivos y las estrategias de la empresa. Como evaluar si ésta apoya la estrategia comercial.
Como evaluar si la forma en que se efectúa la venta contribuye a su cobranza. Como evaluar si el contrato, la orden de servicios, la orden de compra, el contrato de afiliación contienen las cláusulas necesarias para facilitar la cobranza.
Como evaluar si las ventas fueron "bien hechas". Ventas "mal hechas" dificultan la cobranza. Como evaluar si la política de respaldos y garantías contribuye o dificulta la venta y la cobranza. Como evaluar el sistema de incentivos.
Como evaluar la organización de la función de crédito y cobranza (CREDCO) y como evaluar si la coordinación de ésta con otros departamentos facilita la venta y la cobranza. Como evaluar su orientación de servicio al cliente.
Como evaluar si la política de descuento es adecuada. Como evaluar la estrategia para dirigir el esfuerzo de cobranza. Como evaluar si CREDCO utiliza la mezcla apropiada de esfuerzo predictivo, preventivo y correctivo.

2. COMO EVALUAR Y AUDITAR LOS CONTROLES, LA EFECTIVIDAD Y LA EFICIENCIA DE LA FUNCION DE CREDITO
Como identificar los riesgos que se derivan de la política de crédito de la empresa, como evaluar si existen controles para reducir esos riesgos y como auditar el funcionamiento de los controles.
Como auditar los análisis de crédito efectuados y como evaluar la decisión de otorgamiento de crédito. Síntomas de errores en el otorgamiento de crédito y como detectarlos rápidamente.
Como evaluar si los procedimientos para la asignación inicial y las revisiones del límite de crédito son adecuados. Como auditar el cumplimiento con estos procedimientos.
Fraudes comunes en el área de crédito. Como prevenirlos, detectarlos y controlarlos. Síntomas de fraude en el área de crédito y como investigarlos.
Como evaluar los procedimientos de aprobación de pedidos o servicios y como auditar su cumplimiento.
Como analizar las pérdidas por incobrables para determinar fallas en los procedimientos de análisis de crédito, monitoreo de riesgo y planificación para contingencias.

3. COMO EVALUAR Y AUDITAR LOS CONTROLES, LA EFECTIVIDAD Y LA EFICIENCIA DE LA FUNCION DE COBRANZA
Como efectuar un análisis de los riesgos financieros y operacionales de la función de cobranza. Como evaluar los controles existentes y su funcionamiento.
Como prevenir, detectar y controlar fraudes en la función de cobranza. Síntomas de fraude en cobranzas, como buscarlos sistemáticamente y como investigarlos.
Cuales son los elementos de eficiencia en las operaciones de cobranza. Como evaluar la eficiencia de todas las operaciones de cobranza. Como identificar rápidamente los problemas que impiden una cobranza más rápida. Como auditar el proceso y los procedimientos de cobranza para identificar problemas que limitan la eficiencia de ésta.
Como evaluar cada elemento de la política de cobranza para determinar si está alineada con las estrategias de la empresa y si ayuda a cobrar más rápido, con menos pérdidas y con menos esfuerzo.
Como auditar las operaciones de cobranza de: el vendedor, el camionero, el técnico que prestó el servicio, el servicio de outsourcing, el bufete de abogados.
Como auditar créditos a cuentas por cobrar que no provienen de ingresos de efectivo: pagos en especie, entrega de activos, mercancías de terceros, cesión de facturas y derechos, y otros.
Como evaluar la coordinación de la función de cobranza con los otros departamentos de la empresa: ventas, servicio técnico, facturación, tesorería, calidad, operaciones, etc. Como evaluar la efectividad de los controles interfuncionales para eliminar los problemas que dificultan la cobranza.
Como evaluar si el departamento de cobranza utiliza el sistema de reportes adecuado para promover los controles y la eficiencia necesarios.
Como auditar las operaciones de tesorería relacionadas con la cobranza: depósitos directos de clientes, cheques devueltos, depósitos no identificados, depósitos domiciliados, pagos por EDI, pagos por nómina de pago, por planilla preimpresa.
Como analizar las cuentas cargadas a la reserva y efectuar un análisis de cada caso para determinar donde fallamos y quien falló. Como investigar notas de crédito producto de graves errores nuestros.

4. COMO UTILIZAR TECNICAS ANALITICAS DE AUDITORIA Y REPORTES DE CONTROL PARA DIAGNOSTICAR RAPIDAMENTE AREAS CON PROBLEMAS
Cómo el análisis de fallas y errores, de costos de oportunidad, de reclamos de clientes, de pérdidas de clientes y de cuentas por cobrar, nos ayudan a identificar fallas en los controles y en los procesos de CREDCO.
Como utilizar diagramas de causa-efecto para analizar los problemas de cobranza. Como calcular el peso relativo de las causas. Como calcular el costo de oportunidad por causa.
Como identificar los "auditores naturales" y como encuestarlos para identificar problemas rápidamente. Como diseñar y efectuar encuestas de diagnóstico al cliente que nos permitan identificar problemas internos.
Como utilizar Técnicas de Auditoría Asistidas por el Computador (TAAC) para analizar universos de transacciones en CREDCO y seleccionar el punto focal de transacciones atípicas.
Como utilizar técnicas analíticas de auditoría en CREDCO: análisis de fallas y errores, análisis de tendencias, cálculo de indicadores clave, análisis de frecuencias, análisis de relaciones y ratios, análisis de variaciones vs. estándar.
Como calcular en CREDCO el impacto de fallas y errores, el costo de oportunidad, los tiempos de respuesta, los tiempos de reacción, la consistencia de variables relacionadas, síntomas de que procesos clave tienen problemas, indicadores de riesgo y deterioro de variables clave.

5. COMO ELABORAR PROGRAMAS DE AUTOAUDITORIA CONTINUA PARA LOS MULTIPLES OBJETIVOS DE CONTROL QUE TIENE LA FUNCION
Como efectuar una autoevaluación de riesgos y controles en todos los procesos de CREDCO. El concepto de "Controles Esperados".
El uso del modelo de "Factores Críticos de Exito/Factores Claves de Desempeño" para efectuar auditorías operacionales. Como desarrollar Esquemas Normativos y Objetivos Clave para CREDCO.
Como diseñar programas de auditoría basados en el análisis de riesgo y en el concepto de "Controles Esperados".
Como implantar un sistema de monitoreo continuo y autoauditorías continuas en las operaciones de CREDCO. Como crear "auditores internos" en el departamento.
Como implementar los elementos del sistema de auditoría continua: validación de transacciones, análisis de transacciones y cuentas, análisis de fallas y errores, monitoreo y proyección de riesgos.
Como elaborar el programa de verificación de los controles del sistema de aseguramiento de la calidad de las transacciones y de las decisiones.


Si desea el contenido detallado de este curso en versión Word para imprimirlo, solicítelo a la siguiente dirección: lilybaptista@ceange.com

Hosted by www.Geocities.ws
GridHoster Web Hosting
1